Diskvalificerande disposition är den lagliga termen för att sälja, överföra eller byta ISO-aktier innan ISO-kraven för innehavsperioden uppfylls: två år från tilldelningsdatum och ett år från datum av träning. … Därför använder företag olika metoder för att spåra aktieförsäljning.
Vad innebär en diskvalificerande disposition?
En diskvalificerande disposition är allt som inte uppfyller standarden för en kvalificerad disposition. Om dina incitamentsaktier utnyttjas och säljs som en diskvalificerande disposition, kommer vinsten ofta att vara föremål för en kombination av vanliga inkomstskattesatser och kapitalvinstskattesatser.
Hur beskattas en diskvalificerande disposition?
Diskvalificerande ISO-dispositioner beskattas på två sätt: kompensationsinkomst (med förbehåll för ordinarie inkomstsatser) och kapitalvinst eller förlust (beroende av det kortsiktiga eller långsiktiga kapitalet vinster). … Om ISO-aktierna säljs med förlust är hela beloppet en kapitalförlust och det finns ingen ersättningsinkomst att rapportera.
Hur rapporterar jag diskvalificerande disposition ESPP?
Skatterapportering för diskvalificerande dispositioner av ESPP-andelar
- Steg 1: Beräkna ersättningsinkomst. …
- Steg 2: Kontrollera din W-2. …
- Steg 3: Rapportera din ersättningsinkomst. …
- Steg 4: Beräkna din grund. …
- Steg 5: Rapportera försäljningen av aktierna.
Vad är en kvalificeringdisposition av ESPP?
En kvalificerande disposition inträffar när du säljer dina aktier minst ett år från inköpsdatumet och minst två år från erbjudandedatum. Enligt ESPP-skatteregler kan du bli föremål för vanlig inkomstskatt och/eller långsiktig kapitalvinstskatt om du utlöser en kvalificerad disposition.