För att granska "Kontanter och Likvida medel" måste du få en tydlig idé om bankkonton, typer av bankkonton, antal bankkonton, syftet med varje bankkonto, bankfaciliteter och avtal, checkräkningskrediter, bankgarantier, auktoriserade undertecknare, auktorisationsmatris, bank …
Vilka revisionsåtgärder utförs under revisionen av kontanter?
Substantiva förfaranden för kontanter
- Bekräfta kassatillgodohavanden.
- Stock in avstämning av poster till efterföljande månads kontoutdrag.
- Fråga om alla bankkonton finns med i huvudboken.
- Kontrollera slutliga insättningar och utbetalningar för korrekt cut-off.
Hur kontrollerar du BRS vid revision?
Checklista för en intern bankavstämningsrevision
Beloppen bör matcha. Kontrollera de slutliga siffrorna på ditt bankavstämningsdokument mot dina huvudboksummor och se till att de matchar. Beräkna skillnaden mellan ditt kontoutdrags slutsaldo och din totala huvudbok.
Hur granskar du kontantbetalningar?
Alla mottagna kontanter ska redovisas immediately. Alla mottagna checkar ska kryssas omedelbart vid mottagandet. Kontantkvitto bör utfärdas till gäldenärer och daglig avstämning av konto bör göras där gäldenärerna betalar kontant på daglig basis. Alla kontantkvitton ska sättas in på bank dagligen.
Hur granskar du kontonfordran?
Hur granskar man kundfordringar
- Spåra fordringsrapport till huvudboken. …
- Beräkna summan av fordringsrapporten. …
- Undersök avstämningsobjekt. …
- Testfakturor listade i fordringsrapporten. …
- Matcha fakturor till fraktlogg. …
- Bekräfta kundfordringar. …
- Granska kassakvitton. …
- Bedöm avdraget för tveksamma konton.
